中小企業是我國實體經濟的主體，是國民經濟增長的重要動力，大力提升中小企業金融服務水平，引導更多社會資本流向中小企業，能更有利於激發我國實體經濟的活力。黨中央、國務院歷來高度重視中小企業金融服務發展，已經通過鼓勵試點、放寬准入等措施，著力培育和發展中小金融機構，取得了積極進展。但從總體上看，目前我國仍存在金融服務主體地位不明確，金融服務體系不健全，資金供給體系不完善等問題，中小企業融資難的問題仍未得到根本解決。筆者認為，要充分認識到中小企業金融服務工作做好的重大意義，完善服務體系，不斷提升中小企業金融服務水平，具體來講，需要從以下幾方面著手：

　　一是構建多層次金融服務體系，明確金融服務的主體地位。目前，由於為中小企業提供的金融服務風險高，企業從大型銀行貸款難，因此中小企業隻能求助於其他途徑進行融資，從而背負巨大成本壓力。在此背景下，以往國有銀行佔主導地位、民營金融企業欠發達的格局受到了嚴峻挑戰。特別是中小金融機構，在銀監會進一步提高資本充足率、資本壓力日益加大的情況下，與大銀行競爭明顯處於劣勢。在一個成長性經濟中，中小企業會不斷涌現，為此，中小金融機構要做好中小企業的金融服務，確立明確的市場目標，以實現經濟發展方式轉變和經濟結構轉型。筆者認為，中國的金融經濟要穩定、健康地發展，必須適當增加中小金融機構及民營金融所佔的比重。未來中國金融行業的發展，要靠中小金融機構及民營金融力量的成長，這也意味著中國的民營金融有著巨大的發展潛力與歷史機遇。另外也應看到，中小型金融服務企業有其自身的優勢，比如便於實地走訪採集信息，與當地政府部門結合進行中小企業的信用評級﹔便於實時監督檢查資金運用情況﹔便於防范各類金融風險。目前我國正缺乏專門為中小企業提供融資業務的縣域和村鎮銀行，有必要建立以中小金融機構為主體，國有大型銀行與民間金融為補充的為中小企業提供融資服務的多層次金融服務體系。

　　二是建立多元化的資金供給體系。針對經濟發展現狀，要積極發展以實體經濟為目標群體的小額貸款業務。目前小額貸款公司普遍存在著資金短缺、風險過高、無法納入正規金融體系的問題，因此也無法享受正規金融機構的各項待遇問題，這在一定程度上束縛了小額貸款公司的發展空間。建議建立多元化的資金供給體系，結束小額貸款公司的兩難處境。

　　三是積極推進民間融資規范化試點工作，構建民間金融法規體系。民間金融一般指我國正規金融以外的經濟主體所從事的非正規融資活動。民間金融之所以存在，是因為較之正規金融機構有其自身的優勢，如搜集信息便捷，辦理手續簡便、交易方式靈活、交易成本低廉，貸款催收方式靈活和風險控制機制特殊等。我們應當把民間金融作為正規金融有益和必要的補充。另外，民間金融確實滿足了社會上特別是部分中小企業的融資需求，緩解了一些中小企業和“三農”的資金短缺困難，增強了中小企業經濟運行過程中的自我調整和生存能力，有利於形成多層次金融服務體系，為滿足各類市場主體的融資需求提供了有利渠道，更好的促進了我國經濟發展。國務院關於鼓勵引導民間投資新36條中就包括鼓勵民間資本進入金融等領域，現在不少地方對吸引民間資本進入金融領域有些探索。雖然民間金融已經得到政策的支持，且民法通則、合同法等法律也賦予了民間借貸存在的合法性。但在金融法規中並沒有確立民間金融的合法地位，因此，民間金融長期處於正規金融體系之外，合法的民間借貸行為與非法集資、集資詐騙等違法行為相混雜，使得目前我國的民間金融市場偏離了正常軌道。由於民間金融發展的非正常化，嚴重者甚至有向高利貸化發展的傾向，這在很大程度上使中小企業背負巨大融資成本，擾亂了民間金融市場的正常秩序，使融資企業存在資金鏈斷裂的潛在風險，甚至會影響社會穩定。對此，就需要在金融體制改革中構建並完善民間金融法律法規體系，賦予民間金融明確的法律地位，引導民間金融朝著正常化、法制化的方向邁進。

　　四是創建良好的外部環境，包括信用評級系統、財稅政策、監管體系、風險補償機制的創設等。其一，政府相關部門充分發揮管理作用，建立中小企業信用檔案數據庫，形成綜合信息網絡平台，實現與銀行的資源共享﹔完善誠信激勵機制，對信用評級高的中小企業採用適當的激勵措施予以鼓勵，對信用評級低的中小企業予以公示且輔之以適當的制裁措施以建立良好的信用機制。其二，國家應為中小金融機構提供稅收優惠。對專營中小企業金融服務的金融機構實行所得稅減免、返還政策，為中小企業提供金融服務達到一定比例的金融機構，下調或免征營業稅及附加稅。通過財政貼息、降低中小企業再貸款利率等方式，支持金融機構對小企業給予利率折扣。另外，政府財政可給予擔保公司、企業甚至銀行以利息補貼，降低中小企業融資成本。其三，建立健全金融監管體系，包括對國有大型金融機構、中小金融機構、民間金融的監管，針對不同類型的金融組織實行分級監管，發揮地方政府對當地金融機構的監督作用﹔另外，應成立行業自律組織，對違反規定的金融機構予以公示並處罰。其四，完善風險補償機制，加快推進小額貸款保証保險的發展。引入保險機構，為小額貸款提供保証保險，使保險公司與金融機構共同分擔貸款風險，對繁榮小額貸款市場、解決中小企業融資難的困境、加速我國經濟發展具有重要作用。

　　（作者單位：天津大學管理與經濟學部）